公司所有的外汇套期保值行为均以正常生产经营

　　公司所有的外汇套期保值行为均以正常生产经营为基础2023年10月29日期货特殊品种邦金证券股份有限公司（以下简称“邦金证券”、“保荐机构”）举动河南金丹乳酸科技股份有限公司（简称“金丹科技”、“公司”）初度公然辟行股票并正在创业板上市及向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，遵循《证券发行上市保荐营业执掌门径》《深圳证券来往所上市公司自律囚禁指引13号——保荐营业》《深圳证券来往所创业板股票上市规矩》《深圳证券来往所上市公司自律囚禁指引第2号——创业板上市公司典范运作》等干系规则，对金丹科技展开商品及外汇的套期保值营业（以下简称“套期保值营业”）举行了郑重核查，整个核查环境和核查主张如下：

　　玉米、煤炭等是公司临蓐所用厉重原原料，占公司厉重产物本钱的比例较高，所以玉米、煤炭价钱震荡会对公司临蓐本钱形成较大影响；公司全资子公司河南金丹新颖农业开辟有限公司每年也会临蓐小麦、玉米产物，上述产物价钱震荡都市对公司的生意收入形成影响。别的，跟着公司PBAT项目标筑成后，其厉重原原料PTA市集价钱震荡也会对产物本钱形成较大影响。为提防原原料、产物价钱改观带来的市集危急，下降原原料、产物价钱震荡对公司寻常策划的影响，公司安置诈欺干系期货及期权市集的套期保值功用，展开境内期货及期权的套期保值营业，不会影响公司主生意务的发扬，资金应用部署合理，晋升公司整个抵御危急技能，巩固财政持重性。

　　邦际市集营业正在公司政策发扬中攻陷较为紧张的位子，因为公司出口营业厉重采用外币结算，当汇率显示较大震荡时，汇兑损益将对公司的经生意绩形成肯定影响。为下降汇率震荡对公司利润的影响，使公司保留平稳的利润程度，专心于临蓐策划，公司安置正在妥帖的机遇与银行展开外汇套期保值营业，通过有用应用外汇套期保值器械最大水平规避汇兑损益对公司的经生意绩不妨形成的失掉。

　　公司展开外汇套期保值营业是以整个经生意务为依托，正在保障寻常临蓐策划的条件下展开的，不会影响公司主生意务的发扬，资金应用部署合理。为提防外汇市集危急，有用裁减公司策划不确定身分，公司有需要遵循整个环境，适度展开外汇套期保值营业。

　　公司商品套期保值营业的期货及期权种类限于正在场内市集来往的与公司及属员子公司的临蓐策划干系的产物或者所需的原原料以及与其价钱震荡存正在高干系性的种类，厉重席卷：玉米、淀粉、小麦、豆粕、大豆、动力煤、焦煤、PTA等种类。

　　公司外汇套期保值营业以套期保值为目标，只限于从事与公司临蓐策划所应用的厉重结算货泉无别的币种，厉重外币币种有美元、欧元等。公司举行的外汇套期保值营业种类席卷但不限于远期结/购汇、外汇掉期、外汇期权、利率交流、利率掉期、利率期权及干系组合产物等。来往对方是具有合法策划天禀的银行等金融机构，属于场应酬易。

　　公司套期保值营业展开中占用的可轮回应用的保障金及权力金最高额度不超出邦民币5,000万元，任一来往日持有的最高合约价钱不超出邦民币1.2亿元，刻日内任偶然点的来往金额（含前述来往的收益举行再来往的干系金额）将不超出已审议额度，如拟进入的保障金及权力金、任一来往日持有的最高合约价钱有需要超出最高额度，将按公司《套期保值营业执掌轨制》规则实行额度追加审批法式并予以告示。

　　公司展开的外汇套期保值营业不涉及保障金，任一来往日持有的最高合约价钱不超出3,000万美元（或其他等值外币币种），刻日内任偶然点的来往金额（含前述来往的收益举行再来往的干系金额）将不超出已审议额度；正在上述额度规模内，资金可轮回应用。

　　本次展开套期保值营业的刻日及决议有用期为自董事会审议通过之日起 12个月内。正在上述额度规模内，资金可轮回应用。资金起源为自有资金，不涉及召募资金及银行信贷资金。如单笔来往的存续期超出了决议的有用期，则决议的有用期自愿顺延至单笔来往终止时止。公司董事会遵循轨制划分授权总司理、财政总监审批上述商品套期保值营业、外汇套期保值营业干系事宜。

　　公司举行套期保值营业不以图利、套利为目标，厉重目标是为了有用规避原原料、产物、外汇价钱震荡对公司策划带来的影响，但同时也会存正在肯定的危急：

　　1、市集危急：期货、期权行情改观较大，不妨形成价钱震荡危急，形成期货、期权来往的失掉。

　　2、资金危急：套期保值来往遵循公司干系轨制中规则的权限下达操作指令，如进入金额过大，不妨形成资金活动性危急，乃至因未实时添加保障金而被强行平仓带来实践失掉。

　　3、内部操纵危急：套期保值来往专业性较强，庞大水平较高，不妨会形成因为内控体例不完满形成的危急。

　　4、身手危急：因为无法操纵或不成预测的编制、汇集、通信阻碍等形成来往编制非寻常运转，使来往指令显示延迟、隔绝或数据差错等题目，从而带来相应危急。

　　5、计谋危急：假设衍生品市集以及套期保值来往营业主体所正在邦度或区域的国法原则计谋爆发宏大变更，不妨惹起市集震荡或无法来往带来的危急。

　　6、汇率震荡危急：正在汇率行情改观较大的环境下，银行外汇套期保值产物汇率报价不妨偏离公司实践收付时的汇率，形成汇兑失掉。

　　7、客户违约危急：客户应收账款爆发过期，货款无法正在预测的回款期内收回，会形成外汇套期保值来往延期导致公司失掉。

　　8、回款预测危急：发售部分遵循客户订单和估计订单举行回款预测，实践实行进程中，客户不妨调解自己订单和预测，形成公司回款预测反对，导致外汇套期保值来往延期交割危急。

　　1、将套期保值营业与公司临蓐策划相成亲，庄厉操纵套期保值头寸，连续对套期保值的范围、刻日举行优化组合，确保公司的便宜。

　　2、庄厉操纵套期保值的资金范围，合理安置和应用保障金，庄厉遵循公司套期保值营业执掌轨制规则下达操作指令，遵循审批权限举行对应的操作。

　　3、公司订定了《套期保值营业执掌轨制》，举动套期保值内控执掌轨制，并联络公司实践诱导整个营业操作，同时增强干系职员的专业常识培训，普及套期保值从业职员的专业素养。

　　4、正在营业操作进程中，庄厉用命相闭国法原则的规则，提防国法危急，按期对套期保值营业的典范性、内控机制的有用性等方面举行监视查抄。

　　5、公司后台部分担任对套期保值营业的实践操作环境、资金应用环境及盈亏环境举行审查，并庄厉遵循《套期保值营业执掌轨制》的规则举行营业操作，有用地保障轨制的实行。

　　1、为避免汇率大幅震荡带来的失掉，公司会增强对汇率的钻探认识，及时闭切邦际市集境况变更，合时调解战术，最大控制的避免汇兑失掉。

　　2、公司订定的《外汇套期保值营业内控执掌轨制》，对外汇套期保值来往营业的操作法则、审批权限、仔肩部分及仔肩人、内部操作流程、音信分开、危急操纵等做出规则。公司将庄厉遵循《外汇套期保值营业内控执掌轨制》干系规则举行操作，增强进程执掌。

　　3、为抗御外汇套期保值营业延期交割，公司高度珍爱应收账款的执掌，踊跃催收应收账款，避免显示应收账款过期的形象。

　　4、为提防内部操纵危急，公司全部的外汇套期保值行径均以寻常临蓐策划为底子，以整个经生意务为依托，不得举行图利来往，并庄厉遵循《外汇套期保值营业内控执掌轨制》的规则举行营业操作，有用地保障轨制的实行。

　　5、为操纵来往违约危急，公司仅与具有干系营业策划天禀的银行等金融机构展开外汇套期保值营业，保障公司外汇套期保值事务展开的合法性。

　　公司遵循财务部《企业司帐规矩第22号——金融器械确认和计量》《企业司帐规矩第24号——套期司帐》《企业司帐规矩第37号——金融器械列报》《企业司帐规矩第39号——公正价钱计量》及其指南等干系规则，对拟展开的套期保值营业举行相应的核算照料，反响资产欠债外及损益外干系项目。

　　1、公司设立套期保值危急操纵岗亭，担任套期保值营业的事前危急审查、事中危急管控、过后危急处分等事务职责；公司组筑套期保值营业部分（以下简称“期货部分”），正在期货及期权套期保值营业指挥小组的诱导下，担任套期保值计划的拟定及实行。期货部分扶植专职或兼职钻探员、来往员、风控员、交割员、结算员等岗亭，划分担任危急音信搜罗、认识以及战术钻探、计划订定、套期保值计划的实行、来往结算单确认等事务职责。

　　2、公司订定了《套期保值营业执掌轨制》，举动举行套期保值营业的内部操纵和危急执掌轨制，对套期保值营业范围上限、种类规模、审批权限、仔肩部分及仔肩人、内部危急讲述轨制及危急照料法式等作出明晰规则，不妨有用保障套期保值营业的利市举行，并对危急造成有用操纵。公司选用的针对性危急操纵步骤的确可行，展开套期保值营业具有可行性。

　　3、公司已遵循干系国法原则的恳求订定《外汇套期保值营业内控执掌轨制》，通过增强内部操纵，落实危急提防步骤，为公司从事外汇套期保值营业订定整个操作规程。公司展开外汇套期保值营业是以整个经生意务为依托，正在保障寻常临蓐策划的条件下展开的，具有可行性；公司全部外汇资金营业均对应寻常合理的经生意务配景，与收付款韶华相成亲，不会对公司的活动性形成影响。

　　2023年10月26日公司召开了第五届董事会第九次聚会，审议通过了《闭于展开商品套期保值营业的议案》及《闭于展开外汇套期保值营业的议案》。同附和公司及全资子公司、控股子公司展开商品套期保值营业及无保障金的外汇套期保值营业，此中商品套期保值营业占用的可轮回应用的保障金及权力金最高额度不超出5,000万元邦民币，任一来往日持有的最高合约价钱不超出邦民币1.2亿元，；外汇套期保值营业任一来往日持有的最高合约价钱不超出3,000万美元（或其他等值外币币种）；上述额度自董事会审议通事后12个月内可轮回应用。同时审议通过公司编制的《河南金丹乳酸科技股份有限公司闭于展开商品套期保值营业的可行性认识讲述》《河南金丹乳酸科技股份有限公司闭于展开外汇套期保值营业的可行性认识讲述》。公司董事会授权总司理审批商品套期保值营业干系事宜，授权财政总监审批上述外汇套期保值营业干系事宜。上述套期保值营业事项正在董事会的审批权限规模内，无需提交股东大会审议。

　　2023年10月26日公司召开了第五届监事会第九次聚会，审议通过了《闭于展开商品套期保值营业的议案》及《闭于展开外汇套期保值营业的议案》。附和公司及全资子公司、控股子公司展开商品套期保值营业及无保障金的外汇套期保值营业，此中商品套期保值营业占用的可轮回应用的保障金及权力金最高额度不超出5,000万元，任一来往日持有的最高合约价钱不超出邦民币1.2亿元；外汇套期保值营业任一来往日持有的最高合约价钱不超出3,000万美元（或其他等值外币币种），上述额度自董事会审议通事后12个月内可轮回应用。

　　公司独立董事以为：公司展开商品套期保值营业有助于弥漫阐发期货、期权的套期保值功用，下降原原料、产物市集价钱震荡对公司临蓐策划的影响，晋升公司整个抵御危急技能，巩固财政持重性。该事项的审议和决定法式以及公司编制的可行性认识讲述适应《深圳证券来往所创业板股票上市规矩》《深圳证券来往所上市公司自律囚禁指引第2号——创业板上市公司典范运作》等相闭国法、原则以及《公司章程》的规则，不存正在损害公司及通盘股东便宜的情景。所以，咱们附和公司展开商品套期保值营业，套期保值营业占用的可轮回应用的保障金及权力金最高额度不超出邦民币5,000万元，任一来往日持有的最高合约价钱不超出邦民币1.2亿元，上述额度规模内的资金自董事会审议通事后12个月内可轮回应用。

　　公司展开无保障金的外汇套期保值营业以套期保值为目标，与寻常策划需求严密干系，是为了弥漫应用外汇套期保值器械下降或规避汇率震荡显示的汇率危急、裁减汇兑失掉、操纵策划危急，具有弥漫的需要性。公司展开外汇套期保值营业是以整个经生意务为依托，不做图利性、套利性的来往操作，不妨有用锁定来往本钱和收益，应对外汇震荡给公司带来的外汇危急，巩固公司财政持重性，适应公司持重策划的恳求，不存正在损害公司及通盘股东特别是中小股东便宜的情景，本次事项的审议、决定法式以及公司编制的可行性认识讲述适应干系国法原则和《公司章程》的干系规则。所以，咱们附和公司正在董事会授权额度规模内展开外汇套期保值营业，营业有用时间为自董事会审议通过之日起12个月内，且正在上述额度规模内，资金可轮回应用。

　　经核查，保荐机构以为：公司展开套期保值营业有助于弥漫阐发期货、期权的套期保值功用，下降原料、外汇市集价钱震荡对公司临蓐策划的影响，晋升公司整个抵御危急技能，巩固财政持重性。该事项审议和决定法式适应《深圳证券来往所创业板股票上市规矩》《深圳证券来往所上市公司自律囚禁指引第2号——创业板上市公司典范运作》等相闭国法、原则以及《公司章程》的规则，不存正在损害公司及通盘股东便宜的情景。

　　（本页无正文，为《邦金证券股份有限公司闭于河南金丹乳酸科技股份有限公司展开套期保值营业的核查主张》之具名盖印页）